基金资产估值不需考虑()因素。

题目

基金资产估值不需考虑()因素。

  • A、估值频率
  • B、交易价格及其公允性
  • C、估值方法的一致性和公开性
  • D、基金的会计核算
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第1题:

下列关于基金资产估值,表述错误的是( )。

A.基金管理人进行基金估值时,可参考估值工作小组的意见,但不能免除其估值责任

B.基金管理人每个工作日对基金资产估值

C.基金资产估值的责任人是基金托管人

D.基金托管人按基金合同规定,对管理人计算的基金份额净值进行复核


正确答案:C
C项,我国基金资产估值的责任人是基金管理人,但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

第2题:

基金资产估值需要考虑的因素有( ).(1分)

A.估值频率

B.交易价格

C.价格操纵

D.滥估问题


正确答案:ABCD
116. ABCD【解析】基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算,进而确定基金资产公允价值的过程。基金资产估值需考虑的因素包括估值频率、交易价格、价格操纵及滥估问题、估值方法的一致性及公开性。

第3题:

基金资产估值需考虑的因素包括( )。

A.估值频率。

B.交易时间

C.价格操纵及滥估问题

D.估值方法的一致性及公开性


正确答案:ACD

第4题:

关于基金资产估值需要考虑的因素,以下表述错误的是( )。
A、我国封闭式基金每个交易日估值,每周披露一次份额净值
B、交易所上市的股指期货合约以估值当日结算价进行估值
C、交易活跃的证券,直接采用交易价格对其估值
D、海外基金的估值频率较低,一般是每月估值一次


答案:D
解析:
海外的基金多数也是每个交易日估值,但也有一部分基金是每周估值一次,有的甚至每半个月、每月估值一次。所以D项说法错误。

第5题:

符合基金资产估值规则的是( )。 A.基金管理人应于每个交易日当天对基金资产进行估值 B.基金管理人虽然必须按规定对基金净资产进行估值,但遇到某些特殊情况,可以暂停估值 C.采用估值技术确定公允价值时,应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数,并应通过定期校验,确保估值技术的有效性 D.基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算,进而确定基金资产公允价值的过程


正确答案:ABCD
【考点】熟悉基金资产估值的概念及估值的基本原则。见教材第四章第三节,P138。

第6题:

基金资产估值需考虑的因素有( ).(1分)

A.估值频率

B.价格操纵及滥估问题

C.交易价格

D.募金份额净值


正确答案:ABC
107. ABC【解析】基金资产估值还应考虑估值方法的一致性及公开性。

第7题:

在进行基金资产估值时需要考虑的因素有( )。 A.交易数量 B.估值频率 C.价格操纵及滥估问题 D.估值方法的一致性及公开性


正确答案:BCD
在进行基金资产估值时需要考虑的因素有:①估值频率:②交易价格;③价格操纵及滥估问题;④估值方法的一致性及公开性。

第8题:

基金资产估值应考虑滥估问题。( )


正确答案:√
基金资产估值需考虑的因素包括:估值频率、交易价格、价格操纵及滥估问题、估值方法的一致性及公开性。

第9题:

基金资产估值时不要考虑的因素是()

A.股票资产的配置比例

B.估值频率

C.交易价格

D.估值方法的一致性及公开性


正确答案:A
考18;见销售基础教材P110

第10题:

以下关于基金资产估值的表述,正确的是()。

A:为保持估值方法的一致性,基金不得变更估值方法
B:对流动性差的证券估值需注意“滥估”问题
C:海外基金的估值平频率最长为每周估值一次
D:基金资产估值的责任人是基金托管人

答案:B
解析:
A项,估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法,遵守同样的估值规则,假若基金变更了估值方法,需要及时进行披露;C项,海外的基金多数也是每个交易日估值,但也有一部分基金是每周估值一次,有的甚至每半个月、每月估值一次;D项,我国基金资产估值的责任人是基金管理人,但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

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