违法和不良信息举报 联系客服
免费注册 登录

假设一个公司以美元表示的收入和资产负债表项目不变。如果瑞士法郎相比美元升值，那么转化为以瑞士法郎表示的收入和资产负债表将会（）A、产生损失B、产生利润C、既没有损失也没有利润D、以上选项都不对

题目

假设一个公司以美元表示的收入和资产负债表项目不变。如果瑞士法郎相比美元升值，那么转化为以瑞士法郎表示的收入和资产负债表将会（）

  • A、产生损失
  • B、产生利润
  • C、既没有损失也没有利润
  • D、以上选项都不对
如果没有搜索结果或未解决您的问题，请直接 联系老师 获取答案。
相似问题和答案

第1题：

你在国际金融市场上看到外汇报价,1美元=1.5080瑞士法郎,1美元=3.1020林吉特,那么你可以算出瑞士法郎与林吉特之间的比价是()

A.1瑞士法郎=2.0570林吉特

B.1瑞士法郎=0.4861林吉特

C.1林吉特=4.6778瑞士法郎

D.以上都不对


参考答案：A

第2题：

某进口商品单价以瑞士法郎报价为150瑞士法郎，以美元报价为115美元，当天人民币对瑞士法郎及美元的即期汇率为：1瑞士法郎=6.7579/6.7850元人民币，1美元=8.3122/8.3455元人民币。在不考虑其他因素的条件下，测算出（ ）。

A．美元报价相对便宜

B．瑞士法郎报价相对便宜

C．美元报价与瑞士法郎报价价格相同

D．美元报价与瑞士法郎报价价格相当


正确答案：A
（1）将瑞士法郎报价改为人民币报价，应选用瑞士法郎的卖价6.7850，故该进口商品的人民币报价为：150×6.7850＝1017.75（元）。（2）将美元报价改为人民币报价，应选用美元的卖价8.3455，故该进口商品的人民币报价为：115×8.3455＝959.7325（元）。（3）比较上面两步的计算结果：美元的报价相对便宜。

第3题：

如果一个项目获利10万美元的概率是60%损失10万美元的概率是40%那么项目预期货币价值是 （ ）

A．$100 000利润

B．$60 000亏损

C．$20 000利润

D．$40 000亏损


正确答案：C

第4题：

财务报表（）项目之间的金额不得相互抵销。

A、资产和负债
B、收入和费用
C、非日常活动产生的利得和损失
D、当期利润的利得和损失

答案：A,B,D
解析：
财务报表中的资产项目和负债项目的金额、收入项目和费用项目的金额、直接计入当期利润的利得项目和损失项目的金额不得相互抵销，但其他会计准则另有规定的除外。非日常活动产生的利得和损失，以同一交易形成的收益扣减相关费用后的净额列示更能反映交易实质的，不属于抵销。

第5题：

6月10日，国际货币市场6月期瑞士法郎的期货价格为0．8764美元／瑞士法郎，6月期欧元的期货价格为1．2106美元／欧元。某套利者预计6月20日瑞士法郎对欧元的汇率将上升，在国际货币市场买入100手6月期瑞士法郎期货合约，同时卖出72手6月期欧元期货合约。6月20日，瑞士法郎对欧元的汇率由0．72上升为0．73，该交易套利者分别以0．9066美元／瑞士法郎和1．2390美元／欧元的价格对冲手中合约，则套利的结果为（ ）。

A：盈利120900美元
B：盈利110900美元
C：盈利121900美元
D：盈利111900美元

答案：C
解析：
套利者进行的是跨币种套利交易。6月10日，买入100手6月期瑞士法郎期货合约开仓，总价值为：1001250000．8764=10955000（美元）；卖出72手6月期欧元期货合约开仓，总价值为：721250001．2106=10895400（美元）。6月20日，卖出100手6月期瑞士法郎期货合约平仓，总价值为：1001250000．9066=11332500（美元）；买入72手6月期欧元期货合约平仓，总价值为：721250001．2390=11151000（美元）。瑞士法郎盈利：11332500-10955000=377500（美元）；欧元损失：11151000-10895400=255600（美元），则套利结果为盈利：377500-255600=121900（美元）。

第6题：

某日纽约外汇市场美元／瑞士法郎即期汇率为1.6040,3个月远期贴水140~135。现我公司向美国出口机床,如即期付款每台报价2000美元,若要求以瑞士法郎报价,并于货物发运后3个月付款,则我方应报价为每台()。

A. 3.234瑞士法郎

B.3234瑞士法郎

C.3.235瑞士法郎

D.3235瑞士法郎


参考答案：C

第7题：

6月10日，国际货币市场6月期瑞士法郎的期货价格为0.8764美元／瑞士法郎，6月期欧元的期货价格为1.2106美元／欧元。某套利者预计6月20日瑞士法郎1欧元的汇率将上升，在国际货币市场买入100手6月期瑞士法郎期货合约，同时卖出72手6月期欧元期货合约。6月20日，瑞士法郎1欧元的汇率由0.72上升为0.73，该交易套利者分别以0.9066美元／瑞士法郎和1.2390美元／欧元的价格1冲手中合约，则套利的结果为（ ）。

A.盈利120900美元
B.盈利110900美元
C.盈利121900美元
D.盈利111900美元

答案：C
解析：
套利者进行的是跨币种套利交易。6月10日，买入100手6月期瑞士法郎期货合约开仓，总价值为：100×125000×0.8764=10955000（美元）；卖出72手6月期欧元期货合约开仓，总价值为：72x125000x1.2106=10895400（美元）。6月20日，卖出100手6月期瑞士法郎期货合约平仓，总价值为：100x125000x0.9066=11332500（美元）；买入72手6月期欧元期货合约平仓，总价值为：72×125000×1.2390=11151000（美元）。瑞士法郎盈利：11332500-10955000=377500（美元）；欧元损失：11151000-10895400=255600（美元），则套利结果为盈利：377500-255600=121900（美元）。

第8题：

下列关于甲公司应收乙公司的1000万美元于资产负债表日产生的汇兑差额在合并财务报表的列示方法中，正确的是( )。

A．转入合并利润表的财务费用项目

B．转入合并利润表的投资收益项目

C．转入合并资产负债表的未分配利润项目

D．转入合并资产负债表的外币报表折算差额项目


正确答案：D
解析：特殊项目，实质上构成对子公司净投资的外币货币性项目以母公司或子公司的记账本位币反映，应在抵销长期应收应付项目的同时，将其产生的汇兑差额转入“外币报表折算差额”项目，故选项D正确。

第9题：

6月10日,某投机者预测瑞士法郎期货将进入牛市,于是在1瑞士法郎=0.8774美元的价位买入2手6月期瑞士法郎期货合约。6月20日,瑞士法郎期货价格果然上升。该投机者在1瑞士法郎=0.9038美元的价位卖出2手6月期瑞士法郎期货合约，瑞士法郎期货合约的交易单位是125000瑞士法郎，则该投资者()

A.盈利528美元
B.亏损528美元
C.盈利6600美元
D.亏损6600美元

答案：C
解析：
(0.9038-0.8774)*125000*2=6600美元

第10题：

某一时间，在纽约、苏黎世、伦敦的外汇市场行情如下：纽约：1美元=2.5瑞士法郎，苏黎世：1英镑=3.2瑞士法郎，伦敦：1英镑=1.3美元问10万美元套汇的利润是多少？


正确答案: 1/3.2=0.3125，2.5×0.3125×1.3=1.0156>1，
在纽约卖美元，在苏黎世买英镑，在伦敦买美元，
获利=10万×2.5÷3.2×1.3-10万=1562.5

更多相关问题
相关内容