基金托管人内部控制的主要内容包括()。

题目

基金托管人内部控制的主要内容包括()。

  • A、资产保管
  • B、资金清算
  • C、投资监督
  • D、会计核算与估值
参考答案和解析
正确答案:A,B,C,D
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相似问题和答案

第1题:

 下列关于基金托管人的内部控制的说法,错误的是( )。

 

  

基金托管人必须将自有资产与基金资产严格分开

基金托管人应以自己名义代基金开立账户

基金托管人应实行严格的岗位分离制度

基金托管人应建立会计复核制度


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第2题:

基金托管人内部控制的基本要素包括( )。

A.环境评估

B.风险评估

C.业务活动

D.信息沟通和内部监控


正确答案:BD

第3题:

基金托管人内部控制目标包括基金的保值增值。 ( )


正确答案:×
基金托管人内部控制的目标是:①保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格;②防范和化解经营风险,保证托管资产的安全完整;③维护基金份额持有人的权益;④保证基金托管业务安全、有效、稳健运行。

第4题:

基金托管人内部控制的独立性原则是指( )。 A.托管人托管的基金资产、托管人的自有资产、托管人托管的其他资产应当分离 B.直接操作人员和控制人员应相对独立,适当分离 C.内部控制制度的检查、评价部门必须独立于内部控制制度的制定和执行部门 D.保证托管资产的安全完整


正确答案:ABC
熟悉基金托管人内部控制的目标、原则、基本要素以及主要内容。见教材第五章第七节,P123。

第5题:

基金托管人资产保管的内部控制不包括( )。

A.基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开

B.托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产

C.建立复核制度,形成相互制约机制,防止差错的产生

D.基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证


正确答案:C
C
本题考查资产保管的内部控制。C项属于资金清算的内部控制。

第6题:

关于基金托管人的内部控制,下列哪一项说法是错误的?( )

A.基金托管人必须将自有资产与基金资产严格分开

B.基金托管人应以自己的名义代基金开立账户

C.基金托管人应实行严格的岗位分离制度

D.基金托管人应建立会计复核制度


正确答案:B
【解析】答案为B。基金资产账户主要包括银行存款账户、清算备付金账户和证券账户三类。基金托管人应以基金名义代基金开立账户。

第7题:

基金托管人内部控制的基本要素包括( ).

A.环境控制

B.收益评估

C.控制活动

D.信息沟通


正确答案:ACD
111. ACD【解析】基金托管人内部控制的基本要素包括环境控制、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。

第8题:

基金监管的作用包括( )。

A.实现内部人控制

B.维护证券市场秩序

C.监督基金托管人的运作

D.规范基金运作


正确答案:BD

第9题:

基金托管人内部控制主要内容包括()以及技术系统等方面。

A、资产保管

B、资产清算

C、投资监督

D、会计核算和估值


参考答案:ABCD

第10题:

基金托管人内部控制的主要内容包括( )。

A.资产保管

B.资金清算

C.投资监督

D.会计核算与估值


正确答案:ABCD
基金托管人的内部控制可以划分为五个部分,分别是资产保管、资金清算、投资监督、会计核算与估值以及技术系统。

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