因运用基金资产带来的成本或费用的节约应该计入基金收益。

题目

因运用基金资产带来的成本或费用的节约应该计入基金收益。

参考答案和解析
正确答案:正确
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相似问题和答案

第1题:

收取的基金赎回费应全额计入( )。 A.营业收入 B.基金财产 C.基金收益 D.财务费用


正确答案:B
掌握基金销售费用的规范。见教材第六章第五节,P151。

第2题:

基金管理人和基金托管人因未履行义务导致的费用支出或基金资产的损失,不列入基金费用。 ( )


正确答案:√

第3题:

基金的管理费是指支付给实际运用基金资产、为基金提供专业化服务的基金托管人的费用。 ( )


正确答案:×
基金管理费是指从基金资产中提取的、支付给为基金提供专业化服务的基金管理人的费用,也就是管理人为管理和操作基金而收取的费用

第4题:

基金资产净值=( )。

A.项目价值总和+其他资产价值-基金费用等负债
B.项目价值总和+其他资产价值+基金费用等负债
C.项目价值总和+其他资产价值-基金成本
D.项目价值总和+其他资产价值+基金成本

答案:A
解析:
股权投资基金的估值,是指通过对基金所持有的全部资产及应承担的全部负债按一定的原则和方法进行评估与计算,最终确定基金资产净值(Net Asset Value,NAV)的过程。目前行业较为常用的对股权投资基金进行估值的方式,是先根据估值方法确定基金投资的每一个单一投资项目的价值及项目价值总和,加上基金持有的其他资产价值,再扣减基金应承担的费用等负债,最终得到基金资产净值。
用公式表示即为
基金资产净值=项目价值总和+其他资产价值-基金费用等负债
知识点:基金估值的概念;

第5题:

关于基金利润,下列说法错误的是( )。

A.基金利润是基金资产在运作过程中所产生的各种利润

B.基金利润来源主要包括利息收入和投资收益

C.基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益

D.基金利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等

答案:B
解析:
基金利润是指基金在一定会计期间的经营成果。利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等。基金利润来源主要包括利息收入、投资收益以及其他收入。公允价值变动损益指基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失,并于估值日对基金资产按公允价值估值时予以确认。
【考点】基金利润及利润分配

第6题:

基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金资产的损失,以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。( )


正确答案:√

第7题:

下列有关基金运作费用的表述,正确的有()

A:发生的基金运作费用如果不影响基金份额净值小数点后第5位的,应采用预提或待摊的方法计入基金损益
B:发生的基金运作费用如果影响基金份额净值小盘点后第5位的,应采用预提或待摊的方法计入基金损益
C:发生的基金运作费用如果影响基金份额净值小数点后第5位的,应于发生时直接计入基金损益
D:发生的基金运作费用如果不影响基金份额净值小数点后第5位的,应于发生时直接计入基金损益

答案:B,D
解析:
基金运作费是指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用,包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等按照有关规定,发生的这些费用如果影响基金份额净值小数点后第5位的,即发生的费用大于基金净值十万分一,应采用预提或待摊的方法计入基金损益发生的费用如果不影响基金份额净值小数点后第5位的,即发生的费用小于基金净值十万分之一,应于发生时直接计入基金损益

第8题:

依照《证券投资基金会计核算办法》规定,发生的基金运作费用如果影响( )小数点后第四位的,应采用待摊或预提的方法计入基金损益。

A.基金资产总值

B.基金份额净值

C.基金资产净值

D.基金所有者权益


正确答案:B
基金运作费指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用,包括审计费、律师费、上市年费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。按照有关规定,发生的这些费用如果影响基金份额净值小数点后第4位,应采用预提或待摊的方法计入基金损益。发生的费用如果不影响基金份额净值小数点后第4位,应于发生时直接计人基金损益。

第9题:

发生的基金运作费用如果影响( )小数点后第四位的,应采用待摊或预提的方法计入基金损益。

A.基金份额净值
B.基金资产总值
C.基金所有者权益
D.基金资产净值

答案:A
解析:
按照有关规定,发生的这些费用如果影响基金份额净值小数点后第4位的,应采用预提或待摊的方法计入基金损益。知识点:掌握基金管理费、托管费及销售服务费的计提标准及计提方式;

第10题:

下列属于基金财产的是()。 Ⅰ.基金管理人的固有财产 Ⅱ.基金管理人运用固有资产投资获得的收益 Ⅲ.基金管理人运用基金资产投资获得的收益 Ⅳ.公开募集的基金财产

  • A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • D、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

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