根据证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若

题目

根据证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》,上市公司对外担保应当遵守下列规定()。

  • A、上市公司不得为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保
  • B、上市公司对外担保总额不得超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的60%
  • C、对外担保应当取得董事会全体成员2/3以上签署同意,或者经股东大会批准
  • D、上市公司对外担保必须要求对方提供反担保,且反担保的提供方应当具有实际承担能力
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第1题:

上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题,制定切实可行的解决措施,保证违反《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务,在每个会计年度至少下降( )。

A、10%
B、20%
C、30%
D、50%

答案:C
解析:
C
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》相关规定,上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题,制定切实可行的解决措施,保证违反规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务,在每个会计年度至少下降30%。

第2题:

控股股东及其他关联方与上市公司发生的经营性资金往来中,应当严格限制占用上市公司资金。


正确答案:正确

第3题:

依据证监会、银监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》要求,上市公司董事会或股东大会审议批准的对外担保,必须在中国证监会指定信息披露报刊上及时披露,披露的内容包括()。

A、董事会或股东大会决议;

B、截止信息披露日上市公司及其控股子公司对外担保总额;

C、上市公司对控股子公司提供担保的总额;

D、上市公司对除控股子公司外提供担保的总额。


参考答案:A, B, C

第4题:

《关于规范上市公司对外担保行为的通知》中所称“对外担保”,是指上市公司为他人提供的担保,但不包括上市公司对控股子公司的担保。()


正确答案:错误

第5题:

上市公司与关联方资金往来应该遵循哪些规定?


正确答案: (1)控股股东及其他关联方与上市公司发生的经营性资金往来中,禁止占用上市公司资金。控股股东及其他关联方不得要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用,也不得互相代为承担成本和其他支出。
(2)上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用:
①有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及关联方使用;
②通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款;
③委托控股股东及其他关联方进行投资活动;
④为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票;
⑤代控股股东及其他关联方偿还债务;
⑥中国证监会认定的其他方式。
由此可见,上市公司与关联方非经营性资金往来必须坚持“自上而下”单向流动原则:即允许上市公司实际控制人及其关联方以低息或者无偿向上市公司提供资金,但绝对不允许上市公司以任何形式将资金直接或间接地提供给实际控制人及其关联方。
(3)上市公司为其控股子公司提供资金等财务资助时应该遵循以下规则
①上市公司为其控股子公司提供资金等财务资助时,控股子公司的其他股东原则上应按出资比例提供同等条件的财务资助。其他股东为上市公司的控股股东、实际控制人及其关联方的,其他股东必须按出资比例提供财务资助,且条件同等。
②上市公司不得为控股股东、实际控制人或者其关联方的控股子公司提供资金等财务资助。
(4)上市公司不得购买控股股东、实际控制人对其存在资金占用的项目或者资产。

第6题:

下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法,正确的有()。
Ⅰ.上市公司不得无偿但可以有偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用
Ⅱ.单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保应当在董事会审议通过后提交股东大会审批
Ⅲ.为资产负债率超过60%的担保对象提供的担保须经股东大会审批
Ⅳ.对股东、实际控制人及其关联方提供的担保必须经董事会审议通过后,方可提交股东大会审批
Ⅴ.上市公司可以通过非银行金融机构向关联方提供委托贷款

A、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅴ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

答案:A
解析:
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》,上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用:①有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用;②通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款;③委托控股股东及其他关联方进行投资活动;④为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票;⑤代控股股东及其他关联方偿还债务;⑥中国证监会认定的其他方式。根据《关于规范上市公司对外担保行为的通知》,应由股东大会审批的对外担保,必须经董事会审议通过后,方可提交股东大会审批。须经股东大会审批的对外担保,包括但不限于下列情形:①上市公司及其控股子公司的对外担保总额,超过最近1期经审计净资产50%以后提供的任何担保;②为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保;③单笔担保额超过最近1期经审计净资产10%的担保;④对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。

第7题:

上市公司及其董事、监事、经理等高级管理人员违反本《关于规范上市公司对外担保行为的通知》规定的,中国证监会责令其整改,并依法予以处罚;涉嫌犯罪的,移送司法机关予以处理。


正确答案:正确

第8题:

根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》,下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金,正确的是( )。
Ⅰ.上市公司应当聘请有证券期货相关业务资格的中介机构对符合以资抵债条件的资产进行评估,并以资产评估值作为定价依据
Ⅱ.应当聘请有保荐业务资格的证券经营机构出具独立财务顾问报告
Ⅲ.用于抵偿的资产必须属于上市公司同一业务体系,且不得是尚未投入使用的资产
Ⅳ.用于抵债的资产的审计报告和评估报告涉及的主要数据应当公告,原文可不予公告
Ⅴ.上市公司关联方以资抵债方案须提交股东大会,由“出席会议”的股东所持表决权的2/3以上通过,关联方股东应当回避投票

A:I
B:Ⅲ
C:Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D:Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E:Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

答案:B
解析:
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》,Ⅰ项,上市公司应当聘请有证券期货相关业务资格的中介机构对符合以资抵债条件的资产进行评估,以资产评估值或经审计的账面净值作为以资抵债的定价基础,但最终定价不得损害上市公司利益,并充分考虑所占用资金的现值予以折扣。Ⅱ项,独立董事应当就上市公司关联方以资抵债方案发表独立意见,或者聘请有证券期货相关业务资格的中介机构出具独立财务顾问报告。Ⅲ项,用于抵偿的资产必须属于上市公司同一业务体系,并有利于增强上市公司独立性和核心竞争力,减少关联交易,不得是尚未投入使用的资产或没有客观明确账面净值的资产。Ⅳ项,审计报告和评估报告应当向社会公告。Ⅴ项,上市公司关联方以资抵债方案须经股东大会审议批准(普通程序即可),关联方股东应当回避投票。

第9题:

证监会和银监会规定的上市公司须经股东大会审批的对外担保,包括下列情形()。

  • A、上市公司及其控股子公司的对外担保总额,超过最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保;
  • B、为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保;
  • C、单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保;
  • D、对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。

正确答案:A,B,C,D

第10题:

2005年11月,国务院批转了中国证监会《关于提高上市公司质量的意见》。从2006年3月起,中国证监会开展了旨在进一步促进上市公司规范运作、加强上市公司治理、提高上市公司质量的专项活动,主要涉及()。

  • A、完善上市公司监管体制
  • B、规范公司治理
  • C、“清欠”违规占用上市公司资金
  • D、建立股权激励机制

正确答案:A,B,C

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