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下列选项中，负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，督促管理层纠正内部控制存在问题的部门是（）。A、内部控制的执行部门B、内部控制的建设部门C、内部控制的监督部门D、内部控制的评价部门

题目

下列选项中，负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，督促管理层纠正内部控制存在问题的部门是（）。

  • A、内部控制的执行部门
  • B、内部控制的建设部门
  • C、内部控制的监督部门
  • D、内部控制的评价部门
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第1题：

内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价， 均由内控合规部门承担。( )

此题为判断题(对，错)。


正确答案：×

第2题：

商业银行内部控制的监督、评价部门在工作中必须与内部控制的建设、执行部门密切联系。()


答案：错
解析：
商业银行内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。

第3题：

反洗钱内部控制的检查、评价部门不应当独立于内部控制制度的制定和执行部门。()


参考答案：×。改正:应当。

第4题：

以下各项属于内部控制专职部门或牵头部门履行的职责的是（）

  • A、执行单位内部控制的相关要求与基本流程
  • B、负责研究提出单位内部控制监督评价体系
  • C、出具监督内部控制的评价审计报告等
  • D、研究提出单位内部控制体系建设方案或规划

正确答案:D

第5题：

内部控制的()部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层汇报的渠道。

A.监督、管理
B.交流、评价
C.管理、评价
D.监督、评价

答案：D
解析：
内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层汇报的渠道。

第6题：

下列关于商业银行内部控制的描述，正确的是（　　）。

A. 商业银行的经营管理应当体现“效益优先”的要求
B. 内部控制的建设、执行部门同时负责内部控制的监督、评价
C. 内部控制的监督、评价部门应当有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道
D. 内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理外，任何人不得拥有不受内部控制的权力

答案：C
解析：
A项，内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求；BC两项，内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道；D项，内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。

第7题：

《商业银行内部控制指引》要求商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究。下列选项中，符合这一要求的有( )。

A.内部审计部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任
B.董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任
C.业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任
D.监事会负责监督和评价董事会，高级管理层及其成员内部控制职责和经营计划的履行情况
E.内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任

答案：A,B,C,E
解析：
《商业银行内部控制指引》要求商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究。董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任；内部审计部门、内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任；业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任。

第8题：

内部控制的独立原则要求，内部控制的( )要独立于内部控制的建设、执行部门。

A．监督、评价部门

B．规划、协调部门

C．信息、综合部门

D．反馈、检查部门


正确答案：A

第9题：

商业银行内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门。()


答案：对
解析：
《商业银行内部控制指引》第四条明确规定，商业银行内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。这也是商业银行内部控制的原则之一。

第10题：

下列不属于内部监督主体的是（）

  • A、单位内部各部门及人员的自我评价
  • B、单位内部专门负责内部控制的部门
  • C、单位内部审计部门
  • D、单位内部行政部门

正确答案:D

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