丢失增值税(货物运输业增值税)专用发票已报税证明单开具需报送的资

题目

丢失增值税(货物运输业增值税)专用发票已报税证明单开具需报送的资料有()。

  • A、经办人身份证
  • B、税务登记证副本
  • C、申请报告
  • D、已丢失增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票的记账联复印件
参考答案和解析
正确答案:D
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第1题:

外贸企业丢失已开具增值税专用发票发票联和抵扣联的,在增值税专用发票认证相符后,可凭以下资料向主管出口退税的税务机关申报出口退税()。

  • A、增值税专用发票记账联复印件
  • B、增值税专用发票记账联原件
  • C、销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》

正确答案:A,C

第2题:

如果增值税抵扣凭证丢失,下列销售方提供的哪些凭证不能作为进项税额的抵扣凭证?()

  • A、销售方提供的专用发票记账联复印件
  • B、销售方主要税务机关出具的《丢失增值税发票已报税证明单》
  • C、《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》
  • D、销售方发货单

正确答案:D

第3题:

增值税般纳税人丢失外购货物取得的增值税专用发票,有下列三种情况:

1.同时丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联;

2.只丢失已开具专用发票的抵扣联;

3.只丢失已开具专用发票的发票联。

问题:针对上述兰种情况,如何处理才能符合增值税进项税额的抵扣规定。


正确答案:
[解析]1.一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联,如果丢失前已认证相符的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证;如果丢失前未认证的,购买方凭销售方方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证。
2.一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联,如果丢失前已认证相符的,可使用专用发票发票联复印件留存备查;如果丢失前未认证的,可使用专用发票发票联到主管税务机关认证,专用发票发票联复印件留存备查。
3.一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联,可将专用发票抵扣联作为记账凭证,专用发票抵扣联复印件留存备查。提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证,认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售

第4题:

纳税人申请代开货物运输业增值税专用发票需报送哪些资料?


正确答案: 1、税务登记证》副本或《临时税务登记证》副本,经办人合法身份证件及复印件
2、《代开货物运输业增值税专用发票及缴纳税款申报单》
3.承运人同货主签订的承运货物合同或者托运单、完工单等其它有效证明
4.承运人自有车辆、船舶及营运资质的有效证明复印件
5.承包、承租车辆、船舶营运的,应提供承包、承租合同及出包、出租方车辆、船舶及营运资质的有效证明复印件

第5题:

出现以下()情况,客户可以申请出具红字增值税专用发票。

  • A、在开具专用发票当月,发生销货退回、开票有误等情形需对已开具的发票进行作废
  • B、增值税进项税金已抵扣但发现开票错误需对已开具的发票进行红字冲销
  • C、增值税进项税金未抵扣但增值税专用发票无法认证需对已开具的发票进行红字冲销
  • D、增值税专用发票的发票联和抵扣联丢失需对已开具的发票进行作废

正确答案:B,C

第6题:

纳税人领用增值税发票(包括增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、增值税普通发票和机动车销售统一发票)前,需凭发票开具清单及已开具发票的最后一份记账联或存根联办理发票手工验旧手续。


正确答案:错误

第7题:

若仅遗失增值税专用发票发票,需进行的处理是()。

  • A、可将专用发票抵扣联作为记账凭证,专用发票抵扣联复印件留存备查
  • B、销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》
  • C、销售方主管税务机关出具的《证明单》
  • D、以上均不对

正确答案:A

第8题:

下列关于增值税一般纳税人取得销售方已开具的增值税专用发票丢失的处理,正确的有( )。

A.增值税一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的抵扣联,如果丢失前已认证相符的,可使用增值税专用发票的发票联复印件留存备查
B.增值税一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的抵扣联,如果丢失前未认证的,可使用增值税专用发票的发票联认证,增值税专用发票的发票联复印件留存备查
C.增值税一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的发票联,可将增值税专用发票的记账联作为记账凭证,增值税专用发票的抵扣联复印件留存备查
D.增值税一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的发票联和抵扣联,如果丢失前已认证相符的,购买方可凭销售方提供的相应增值税专用发票的记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《证明单》,作为增值税进项税额的抵扣凭证
E.增值税一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的发票联和抵扣联,如果丢失前未认证的,购买方凭销售方提供的相应增值税专用发票的记账联复印件进行认证,认证相符的可凭增值税专用发票的记账联复印件和销售方主管税务机关出具的《证明单》,作为增值税进项税额的抵扣凭证

答案:A,B,D,E
解析:
增值税一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的发票联,可将增值税专用发票的抵扣联作为记账凭证,增值税专用发票的抵扣联复印件留存备查。

第9题:

V2.0开票系统抄完税后,如果需要到税局报税,则()

  • A、增值税专用发票、增值税普通发票、机动车发票要到防伪税控税务端报税
  • B、增值税普通发票、货物运输业发票和机动车发票的抄税资料要到货运税控税务端报税
  • C、货物运输业发票和机动车发票的抄税资料要到货运税控税务端报税
  • D、增值税专用发票、增值税普通发票要到防伪税控税务端报税
  • E、统一的税务端进行报税

正确答案:C,D

第10题:

纳税人向税务机关提出《丢失增值税专用发票已报税证明单》开具的申请,需要报送的资料包括()。

  • A、已丢失增值税专用发票的记账联复印件
  • B、已丢失增值税专用发票的发票联复印件
  • C、已丢失增值税专用发票的抵扣联复印件
  • D、已丢失增值税专用发票的存根联复印件

正确答案:A

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