加拿大的公共部门和道德操守办公室负责调查政府部门的舞弊行为,向国

题目

加拿大的公共部门和道德操守办公室负责调查政府部门的舞弊行为,向国会负责并汇报工作,有权向政府部门发传票。

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第1题:

以下哪些政策应该纳入公司的舞弊防范计划?Ⅰ.涉嫌违法乱纪的行为在任何时候都将得到全面调查;Ⅱ.将由管理人员负责建立恰当的控制措施;Ⅲ.将向审计委员会和董事会报告所有舞弊事件;Ⅳ.将建立并维护正式的防范利益冲突计划。

A.Ⅰ和Ⅲ。
B.Ⅱ和Ⅳ。
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。

答案:D
解析:
Ⅰ.正确。涉嫌违法乱纪的行为在任何时候都将得到全面调查;Ⅱ.正确。管理人员负有建立并维护控制的首要责任;Ⅲ.不正确。严重的舞弊事件必须向审计委员会和董事会报告。一般舞弊可以向合适的管理人员报告,《标准》要求:只要条件合适就应该与管理人员、法律顾问和其他专家协调活动;Ⅳ.正确。建立并维护正式的防范利益冲突计划有助于防范舞弊。

第2题:

内部审计负责向高级管理层或董事会报告舞弊,当以下哪种情形出现的时候?

A.已在有合理把握的前提下确定存在严重舞弊行为。
B.内部审计师已得到关于可疑活动的汇报。
C.已确认存在不规范的交易活动,并正对其开展调查。
D.已完成对所有涉嫌舞弊的交易进行的审查。

答案:A
解析:
A正确。在做出任何的报告前,应进行充分的调查以合理地确认发生了舞弊。在内部审计师已在合理程度上确认组织发生了严重的舞弊现象时,应该将这种情况及时告知管理高层和审计委员会(实务公告1210.A2-1)。B不正确。内部审计师不需要报告可疑活动。C不正确。调查活动只有在合理程度上确定发生了重大问题时,才要对违规交易的调查进行报告。D不正确。内部审计师在合理程度上确认组织发生了严重的舞弊时就应该报告,而不是在审查结束后。

第3题:

制定银行业从业人员职业操守的宗旨是:为规范银行业从业人员( ),提高中国银行业从业人员整体素质和( ),建立健康的银行业企业文化和信用文化,维护银行业良好信誉,促进银行业的健康发展,制定本职业操守。

A.职业道德;职业操守水平

B.职业行为;职业道德水准

C.职业操守;职业纪律

D.职业纪律;职业道德


正确答案:B

第4题:

良好的职业操守是信贷从业人员必须遵从的道德底线和行为规范。


正确答案:正确

第5题:

在城市规划调查中,社会环境的调查不包括( )。

A.人口的年龄结构、自然变动、迁移变动和社会变动情况调查
B.家庭规模、家庭生活方式、家庭行为模式及社区组织情况调查
C.城市住房及居住环境调查
D.政府部门、其他公共部门以及各类企事业单位的基本情况调查

答案:C
解析:
社会环境的调查主要包括以下两方面:①人口方面,主要涉及人口的年龄结构、自然变动、迁移变动和社会变动;②社会组织和社会结构方面,主要涉及构成城市社会各类群体及它们之间的相互关系,包括家庭规模、家庭生活方式、家庭行为模式及社区组织等,此外还有政府部门、其他公共部门及各类企事业单位的基本情况。

第6题:

以下可对组织道德气候进行最佳评估的是:( )

A.董事的任职年数
B.就道德事项向全体董事提供培训的证据
C.董事会针对违反道德的行为处罚的态度
D.报告舞弊案件的频率及展开调查的结果

答案:C
解析:
C正确。董事会董事针对违反道德的行为处罚的清晰度和连贯性最能说明机构的道德环境。

第7题:

某政府承包商的审计师发现了舞弊行为。该公司有专门负责调查舞弊的部门。审计师与高层管理人员和舞弊专门调查部门都进行了沟通,并将调查工作转交给了该部门。经过一段时间后,审计师发现高层管理人员已指示调查部门停止调查。对上述情况,审计师应该:

A.马上将此种情况和审计师的发现向审计委员会报告
B.马上将此种情况和审计师的发现向相关政府监管部门报告
C.不再采取进一步的行动,因为审计师无权进一步开展调查工作
D.将审计发现向外部审计师报告

答案:A
解析:
舞弊行为可能涉及高级管理层,审计师应立即向审计委员会报告。

第8题:

调查人员必须将企业规范纳入行动,是指()。

A、调查人员的道德标准应与企业的价值观和行为规范一致

B、指导员工确认和解决在企业雇佣中产生的问题(例如舞弊)

C、调查人员的道德标准应与企业经理的价值观和行为规范一致

D、调查人员道德标准指导调查人员处理个人之间、群体与企业的关系


答案:ABD

第9题:

加拿大政府道德办公室设立利益冲突及道德专员,其权限包括()。

  • A、调查涉及公职人员和议员的利益冲突案件  
  • B、处以行政罚款 
  • C、负责执行《公职人员利益冲突法令》       
  • D、回应公众和媒体对道德事项的调查

正确答案:A,B,C

第10题:

下列对公司的道德氛围进行最佳评估的内容是:()

  • A、进行道德培训的时间总数。
  • B、董事任职的任职年数。
  • C、舞弊案件的发生频率以及其后开展调查的结果。
  • D、董事会董事针对违反道德的行为进行处罚的清晰度和连贯性。

正确答案:D

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