问答题如何利用通审软件审计虚增存款?

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问答题
如何利用通审软件审计虚增存款?
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相似问题和答案

第1题:

快审通系统中快审阶段不通过的申请仍坚持选择,坚持选择的原因可以如何通知审批人员()

  • A、在快审通中坚持原因页面选原因
  • B、在快审通中坚持原因页面手工填写
  • C、与审批人员电话说明
  • D、与审批人员邮件说明

正确答案:A,B,C,D

第2题:

注册会计师实施的下列审计程序中,()是重新执行。

  • A、注册会计师利用被审单位的银行存款日记账和银行对账单,重新编制银行存款余额调节表,并与被审单位编制的银行存款余额调节表进行比较
  • B、对应收账款余额或银行存款的函证
  • C、以人工方式或使用计算机辅助审计技术,对记录或文件中的数据计算的准确性进行核对
  • D、对客户执行的存货盘点或控制活动进行观察

正确答案:A

第3题:

函证银行存款不能证明的是( )

A.确定被审计单位银行存款使用的合法性

B.了解银行存款的存在

C.了解被审单位欠银行的债务

D.发现被审单位未登记的银行存款


正确答案:A

第4题:

利用通审软件的操作程序有哪些?


正确答案:首先,应安装好通审软件系统,并进行注册,保证软件正常运行;其次,把要审计的数据转换成文本格式,再通过通审软件的数据导入系统转换成认可格式,并进行数据标准化,便于审计人员审查;最后,审计人员可通过通审软件提供的多种账表审计功能和汉化编程功能开展审计工作。

第5题:

员工不得利用本人或本人控制的账户()。

  • A、过渡客户资金
  • B、套取现金
  • C、虚增存款
  • D、调剂库存

正确答案:A,B,C,D

第6题:

函证银行存款不能证明的是()

  • A、确定被审计单位银行存款使用的合法性
  • B、了解银行存款的存在
  • C、了解被审单位欠银行的债务
  • D、发现被审单位未登记的银行存款

正确答案:A

第7题:

如何利用通审软件审计公款私存?


正确答案: (1)户名审查法。在计算机分户账中把储蓄各储种中户名取名大于3个字或小于2个字的户名生成表,通过结合人工经验筛选判断是否是公款私存。
(2)资金来源审查法。通过储蓄流水账生成转账存款记录表,核查资金来源科目是否是对公存款科目,并可追踪到资金来源账户。

第8题:

严禁银行员工利用客户账户过渡本人资金,或通过本人、他人账户归集、过渡银行和客户资金、套取资金、虚增存款。


正确答案:正确

第9题:

违规调整会计科目的主要表现有()

  • A、利用虚设存款、贷款科目,虚增存款、贷款
  • B、利用“同业存放款项、其他应收款项”等过渡性科目隐藏存款、贷款
  • C、利用联行科目,虚假代理联行付款、套取联行资金
  • D、在应收和应付利息科目中,多列或少列利息收入、支出的

正确答案:A,B,C,D

第10题:

如何利用通审软件审计虚增存款?


正确答案: (1)总分核对法。运用总分核对法主要审查是否存在通过人为调表进行虚增虚减存款。
(2)发生额审查法。选定年末或季末前后10天的时间内全部存款科目发生额在一定范围内的变动数为样本生成符合条件的电子表格(包括机构号、账号和户名)。对电子数据完整的行可以结合对方科目进行审查。即选定符合上述发生额条件的账户其对方科目为“汇出汇款”、“全国联行汇出汇款”、“联行往账”、“联行来账”、“分行辖内往来”、“支行辖内往来”、“同业存放款项”、“系统内存放款项”、“同业拆入款项”、“金融性公司拆入款项”、“存放系统内款项”、“存放同业款项”、“拆放同业款项”、“拆放金融性公司款项”、“现金”、“通存通兑”和贷款等科目(含二级科目)的账户表到现场进行重点审计。对方科目为现金的通过审查出入库、押送情况等进行核实,对方科目为贷款的通过资金运动过程进行核实,是否存在通过虚增虚减规模虚增虚减派生存款行为,现场审计方法各人可结合自己的经验进行。
(3)开销户审查法。此方法适合于定期存款和定活两便等存单储种,选定条件生成新开销户为年度考核期前后10天(12月20至次年1月10日)的账户表,在现场审计中根据手工审计的流程和个人经验抽阅凭证进行核实。