70.82
-70.82
151.82
-151.82
第1题:
华德公司采用资产负债表债务法核算所得税,上期适用所得税税率为15%,期末“递延所得税负债”科目的贷方余额为3600元,本期新发生应纳税时间性差异4200元,本期适用的所得税税率为25%,本期期末“递延所得税负债”科目的贷方余额为 ( )元。
A.4320
B.5706
C.6534
D.7050
第2题:
A、适用6%的征收率
B、从低适用税率
C、从高适用税率
D、适用平均税率
第3题:
A: 从低适用税率
B: 适用平均税率
C: 从高适用税率
D: 适用6%的征收率
第4题:
第5题:
甲公司采用备抵法核算坏账损失,坏账准备计提比例为应收账款余额的10%,资产负债表债务法核算所得税,所得税税率为25%。2013年末甲公司对其子公司内部应收账款余额为4000万元,2014年末对其子公司内部应收账款余额为6000万元。甲公司2014年编制合并财务报表时应调整的“未分配利润——年初”的金额为( )万元。
A.100
B.200
C.400
D.300
第6题:
甲公司采用债务法核算所得税,上期期末“递延所得税负债”账户的贷方余额为330万元;本期发生的可抵减暂时性差异为100万元,适用的所得税率为33%。则甲公司本期期末“递延所得税负债”账户的贷方余额为( )万元。
A.430
B.297
C.141.9
D.363
第7题:
甲公司为增值税一般纳税人企业,其下属独立核算的乙公司为小规模纳税人企业。乙公司销售产品一批,开据普通发票中注明货款36888元,已知甲公司适用增值税率为17%,乙公司征收率为6%,则其应纳增值税为5359.79元。( )
第8题:
某股份有限公司采用债务法核算所得税,上期期末“递延所得税负债”科目的贷方余额为2 500.4万元,适用的所得税税率为38%;本期发生的应纳税时间性差异为1 200万元,适用的所得税税率为30%。该公司本期期末“递延所得税负债”科目的余额为( )万元。
A.2 334
B.2 645.2
C.2 860.4
D.2 956.4
第9题:
甲公司为一般纳税企业,增值税税率为17%,采用债务法核算所得税,所得税税率为33%。2004年6月将其生产的产品通过中国红十字会向灾区捐赠。该产品账面成本为150万元,售价为210万元,未计提存货跌价准备。2004年甲公司按照会计制度计算的会计利润为2250万元。不考虑其他纳税调整项目。则所得税为( )万元。
A.2423.1
B.799.59
C.0
D.2495.7
第10题: