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关于基金资产的估值方法，下列论述准确的有（）。

题目
多选题
关于基金资产的估值方法，下列论述准确的有（）。
A

上市流通的有价证券，开放式基金要以估值日该证券收盘价估值

B

上市流通的有价证券，开放式基金要以估值日该证券平均价估值

C

首次公开发行的股票，按成本价估值

D

送股必须按估值日同一股票的收盘价估值

参考答案和解析
正确答案： B,C
解析： 暂无解析
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相似问题和答案

第1题：

估值方法的（ ）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法．遵守同样的估值规则。 A．公开性 B．一致性 C．长期性 D．准确性


正确答案：B
考点：了解基金资产估值需考虑的因素。见教材第七章第一节，P163。

第2题：

关于基金资产估值，表述不正确的有（ ）。

A.我国封闭式基金、开放式基金均是每个交易日估值

B.只要有市场交易价格的证券，就直接采用市场交易价格估值

C.海外的基金多数也是每个交易日估值

D.估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法，遵守同样的估值原则。


正确答案：B
当基金投资于交易不活跃的证券是，基金持有的证券要么没有交易价格，要么交易价格不可信。在这种情况下对基金资产进行估值时就要非常慎重，其中证券资产的流动性是非常关键的考虑因素。

第3题：

关于基金资产估值，表述不正确的有（ ）。

A.我国的封闭式基金、开放式基金均是每个交易日估值

B.只要有市场交易价格的证券，就直接采用市场交易价格估值

C.海外的基金多数也是每个交易日估值

D.估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法，遵守同样的估值原则


正确答案：B
B项，当基金只投资于交易活跃的证券时，市场交易价格是可接受的，也是可信的，直接采用市场交易价格就可以对基金资产估值；当基金投资于交易不活跃的证券时，基金持有的证券要么没有交易价格，要么交易价格不可信。在这种情况下对基金资产进行估值时就要非常慎重，其中证券资产的流动性是非常关键的考虑因素。

第4题：

以下关于基金资产估值，表述正确的是（）。

A:估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法，遵守同样的估值原则
B:海外的基金多数不是每个交易日估值
C:对有市场交易伊格的证券，直接采用市场交易伊格估值
D:我国的封闭式基金每周估值一次

答案：A
解析：
B项，海外的基金多数是每一个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次；C项，当基金投资于交易不活跃的证券时，交易伊格有可能不可信，这时就不能直接采用市场交易伊格估值；D项，我国的封闭式基金每个交易日估值一次。

第5题：

基金资产估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值。 （ ）


答案：对
解析：
基金资产估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值。经基金资产估 值后确定的基金资产净值而计算出的基金份额净值，是计算基金份额转让价格尤其是计算开放 式基金申购与赎回价格的基础。

第6题：

以下关于基金资产估值，表述正确的是()。

A.我国封闭式基金每周估值一次

B.估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法，遵守同样的估值原则

C.对有市场交易价格的证券，直接采用市场交易价格估值

D.海外的基金多数不是每个交易日估值


正确答案：B

第7题：

有关基金资产的估值，下列说法不正确的是（ ）。
A.估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值
B.估值的对象是基金依法拥有的各类资产
C.在每一个营业日或每周两次或至少每月3次计算对基金资产进行估值
D.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时，可以暂停估值


答案：C
解析：
C项，基金管理人应于每个交易日当天对基金资产进行估值。

第8题：

以下关于基金资产估值的表述，正确的是()。

A.对渡动性差的证券估值需注意“滥估”问题

B.海外基金的估值频率最长为每周估值一次

C.为保持估值方法的一致性，基金不得变更估值方法

D.基金资产估值的责任人是基金托管人


正确答案：A
海外的基金多数也是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次。我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法．

第9题：

基金资产估值方法的（ ）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。
A.公开性 B.—致性
C.长期性 D.准确性


答案：B
解析：
基金估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则；基金估值方法的公开性是指基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公开披露。

第10题：

以下关于基金资产估值的表述，正确的是（）。

A:为保持估值方法的一致性，基金不得变更估值方法
B:对流动性差的证券估值需注意“滥估”问题
C:海外基金的估值平频率最长为每周估值一次
D:基金资产估值的责任人是基金托管人

答案：B
解析：
A项，估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则，假若基金变更了估值方法，需要及时进行披露；C项，海外的基金多数也是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次；D项，我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

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