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下列对现金的使用，符合现金收支基本要求的是（　）。

题目
单选题
下列对现金的使用，符合现金收支基本要求的是（　）。
A

开户单位现金收支应当于当日送存开户银行，当日送存银行有困难的，由单位负责人重新确定送存时间

B

开户单位支付现金，可以自行直接从本单位库存现金限额或现金收入中支付

C

不准用单位收入的现金按个人储蓄方式存入银行

D

如遇特殊需要，可以保留账外公款

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第1题：

关于现金收支的基本要求，下列表述不正确的是（ ）。

A．开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行

B．开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付

C．开户单位对于符合现金使用范围规定，从开户银行提取现金的，应写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准

D．需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额


正确答案：B
B【解析】本题考核现金收支的基本要求。开户单位支付现金，可以以本单位现金库存中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付。

第2题：

关于现金收支的基本要求，下列表述不正确的是（ ）。

A.开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行

B.开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付

C.开户单位对于符合现金使用范围规定，从开户银行提取现金的，应写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准

D.不准单位之间相互借用现金


正确答案：B
[解析]：本题考核现金收支的基本要求。开户单位支付现金，可以从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付。

第3题：

下列说法正确的有( )。

A．单位应按规定收支和使用现金

B．开户银行有权对其开户单位的现金收支进行监督

C．国家鼓励开户单位在经济活动中采用转账结算方式，减少使用现金

D．开户单位之间所有的经济往来，都必须通过开户银行进行转账结算


正确答案：ABC
解析：开户单位之间的经济往来，除按规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。所以选项D不正确。

第4题：

现金流量的计算与常规会计的方法不同，其特点是计算现金收支，也计算非现金收支。

A对

B错


错
略

第5题：

下列各项中，不是现金管理内容的是（ ）。

A、现金持有量的确定
B、现金收益管理
C、日常现金收支管理
D、加速现金流转

答案：B
解析：
2020版教材P160 / 2019版教材P154
三、最佳现金持有量现金的管理除了做好日常收支，加速现金流转速度外，还需控制好现金持有规模，即确定适当的现金持有量。

第6题：

下列各项中，不能直接在现金预算中得到反映的是( )。

A．现金收支情况

B．期初期末现金余额

C．现金筹措及使用情况

D．预算期产量和销量


正确答案：D
解析：预算期产量和销量不能直接在现金预算中得到反映。

第7题：

现金收支管理的目的在于提高现金使用效率，下列属于提高现金使用效率的措施有()。

A.力争现金流量同步
B.使用现金浮游量
C.加速收款
D.提前应付款的支付期
E.使交易性现金余额达到最高水平

答案：A,B,C
解析：
本题考核的是现金收支管理。现金收支管理的目的在于提高现金使用效率，为达到这一目的，应当注意做好以下几方面工作：(1)力争现金流量同步；(2)使用现金浮游量；(3)加速收款；(4)推迟应付款的支付。

第8题：

现金收支结构,通常是指现金收支项目在现金收支总额中所占的比重。()

此题为判断题(对，错)。


参考答案：正确

第9题：

下列选项中，不属于一个良好的现金内部控制应该达到的要求的是（　）。

A.现金收支与记账岗位分离
B.全部收入及时准确入账
C.按天盘点现金，编制现金盘点表
D.对现金收支业务进行内部审计

答案：C
解析：
良好的内部控制并不要求每天盘点现金，编制现金盘点表。通常按月会计主管指定出纳员以外的人员对现金进行盘点，编制现金盘点表。

第10题：

现金流量的计算与常规会计的方法不同，其特点是既计算现金收支，也计算非现金收支。

A对

B错


错
略

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