从事房地产业务的企业“应纳税所得额”如何填列？

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第1题：

企业与关联企业的购销业务，可以直接按照发生价格确定应纳税所得额。()

正确答案：错

第2题：

在计算企业应纳税所得额时,对企业的公益性捐赠支出处理不正确的有()。

A.不需调整应纳税所得额

B.应全额调减应纳税所得额

C.应全额调增应纳税所得额

D.在年度会计利润总额的12%的限额内准予扣除，不需纳税调整;超过部分不得扣除，应调整应纳税所得额

参考答案：ABC

第3题：

计算外商投资企业和外国企业所得税时，下列处理方法正确的有( )。

A．企业接受的货币捐赠，应一次性计入企业当年度收益

B．企业不得列支其在中国境内下作的职工的境外社会保险费

C．外国航空企业从事国际运输业务，以其在中国境内起运客货收入总额的3%为应纳税所得额

D．外国企业在华常驻代表机构接受中国企业委托，在中国境外从事代理业务并取得收入的，也应该在中国缴税

E．企业依照税法规定的纳税年度计算应纳税所得额有困难的，可以申请经批准后，以本企业满12个月的会计年度为纳税年度

正确答案：ABE

第4题：

房地产企业开具尾款发票，如何纳税？

正确答案:比照预收款的政策规定处理。

第5题：

根据2019年的最新政策，下列属于小型微利企业的有（）。

A.某工业企业，从事国家非限制和禁止行业，年度应纳税所得额250万元，从业人数100人，资产总额5500万元
B.某企业，从事国家限制性行业，年度应纳税所得额100万元，从业人数200人，资产总额2000万元
C.某生产企业，从事国家非限制和禁止行业，年度应纳税所得额200万元，从业人数280人，资产总额不超过4500万元
D.某服务企业，从事国家非限制和禁止行业，年度应纳税所得额230万元，从业人数200人，资产总额不超过3000万元

答案：C,D

解析：

2019年，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。选项A，资产总额超过5000万元，不符合小型微利企业标准；选项B，企业从事国家限制性行业，因此不符合小型微利企业标准。

第6题：

在计算应纳税所得额时,对企业发生的超限额标准的职工福利费和工会经费支出()。

A.应调增应纳税所得额

B.应调减应纳税所得额

C.不需调整应纳税所得额

D.视不同情况调增或调减应纳税所得额

参考答案：A

第7题：

在计算企业所得税应税所得额时，纳税人从事主营业务取得的收入包括（）。

A．商品销售收入

B．劳务收入

C．营运收入

D．其他业务收入

正确答案：ABCD

第8题：

该企业2009年业务(4)应调增应纳税所得额( )万元。

A．26.4

B．23.4

C．28

D．25

正确答案：A
解析：业务(4)应调增应纳税所得额=20+3.4+28-(20+5)=26.4(万元)

第9题：

根据2019年的最新政策，下列属于小型微利企业的有（　）。

A、某工业企业，从事国家非限制和禁止行业，年度应纳税所得额250万元，从业人数100人，资产总额5500万元
B、某企业，从事国家限制性行业，年度应纳税所得额100万元，从业人数200人，资产总额2000万元
C、某生产企业，从事国家非限制和禁止行业，年度应纳税所得额200万元，从业人数280人，资产总额不超过4500万元
D、某服务企业，从事国家非限制和禁止行业，年度应纳税所得额230万元，从业人数200人，资产总额不超过3000万元

答案：C,D

解析：

第10题：

企业所得税的应纳税所得额如何计算？

正确答案: 企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。

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