纳税人筹划的一般方法有哪些?

题目

纳税人筹划的一般方法有哪些?

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相似问题和答案

第1题:

所得税的基本筹划方法包括( )。
Ⅰ.纳税人身份的筹划
Ⅱ.纳税时间的筹划
Ⅲ.纳税环节的筹划
Ⅳ.计税依据的筹划

A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

答案:B
解析:
所得税的基本筹划方法包括:针对纳税人的筹划和计税依据的筹划。

第2题:

在合法、合理的情况下,使税务机关退还纳税人已纳税款而直接节税的税务规划方法是( )。

A、利用税收扣除筹划
B、利用税收抵免筹划
C、利用退税筹划
D、分劈技术

答案:C
解析:
C
利用退税筹划,是指在合法、合理的情况下,使税务机关退还纳税人已纳税款而直接节税的税务规划方法。

第3题:

下列关于延期纳税筹划的理解正确的有( )。

A.延期纳税筹划的前提是合法、合理

B.延期缴纳可以减少纳税人纳税绝对总额

C.延期缴纳是使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务筹划方法

D.延期缴纳可以增加纳税人本期的现金流量


正确答案:AD
解析:选项B错误,纳税人延期缴纳本期税收并不能减少纳税人纳税绝对总额,只是通过延期纳税获得货币时间价值,达到相对节减税收的目的;选项c是减税筹划方法的表述,所以是错误的。

第4题:

复杂的税制为纳税人留下哪些筹划空间?


正确答案: (1)适用税种不同的实际税负差异。纳税人的不同经营行为适用税种不同会导致实际税收负担有很大差别。各税种的各要素也存在一定弹性,某一税种的税负弹性是构成该税种各要素的差异的综合体现。
(2)纳税人身份的可转换性。各税种通常都对特定的纳税人给予法律上的规定,以确定纳税主体身份。纳税人身份的可转换性主要体现在以下三方面:第一,纳税人转变了经营业务内容,所涉及的税种自然会发生变化。第二,纳税人通过事先筹划,使自己避免成为某税种的纳税人或设法使自己成为低税负税种、税目的纳税人,就可以节约应缴税款。第三,纳税人通过合法手段转换自身性质,从而无须再缴纳某种税。
(3)课税对象的可调整性。不同的课税对象承担着不同的纳税义务。而同一课税对象也存在一定的可调整性,这为税收筹划方案设计提供了空间。
(4)税率的差异性。不同税种的税率不同,即使是同一税种,适用税率也会因税基分布或区域不同而有所差异。一般情况下,税率低,应纳税额少,税后利润就多,这就诱发了纳税人寻找低税率的行为。税率的普遍差异,为纳税筹划方案的设计提供了很好的机会。
(5)税收优惠政策的存在。一般而言,税收优惠的范围越广,差别越大,方式越多,内容越丰富,纳税人筹划的空间越广阔,节税的潜力也就越大。税收优惠的形式包括税额减免、税基扣除、低税率、起征点、免征额等,这些都对税收筹划具有诱导作用。

第5题:

延迟纳税对企业有什么意义?延迟纳税有哪些筹划方法?


正确答案: 有效的延迟了纳税的时间,从资金的时间价值来考虑,相当于取得了一笔政府的无息贷款或者是说节省了企业的利息支出。从企业的财务情况来看,延迟纳税可以增加流动资金,有利于资金的周转,特别是对一些新办企业初期缓解资金较为紧张的情况是非常有利的方法。
延迟纳税的筹划方法可以分为纳税期限的筹划和纳税环节的筹划。

第6题:

在合理、合法情况下,使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务规划方法是( )。

A.利用免税筹划
B.利用减税筹划
C.分劈技术
D.利用退税筹划

答案:B
解析:
利用减税筹划,是指在合理、合法情况下,使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务规划方法。

第7题:

利用优惠政策筹划法,是指纳税人凭借国家税法规定的优惠政策进行税务规划的方法。从总体角度来看,利用优惠政策筹划的方法主要包括(  )。

A.直接利用筹划法
B.地点流动筹划法
C.创造条件筹划法
D.税制可利用的优惠因素
E.利用退税筹划

答案:A,B,C,D,E
解析:

第8题:

纳税筹划方案是否符合税法规定,很大程度取决于税务机关对纳税人纳税筹划方法的认定。()

此题为判断题(对,错)。


参考答案:√

第9题:

税务筹划的意义有:()

  • A、税务筹划有利于提高纳税人的纳税意识。
  • B、税务筹划有助于纳税人实现财务利益最大化。
  • C、有助于促进纳税人的财务和会计管理水平。
  • D、有利于提高企业的竞争力。

正确答案:A,B,C,D

第10题:

信托理财产品涉及的印花税的纳税筹划方法有哪些?


正确答案: 信托理财产品涉及的印花税的纳税筹划方法有:
(1)、参与人数筹划法,即尽量减少书立使用各种凭证的人数,使更少的人缴纳印花税,使当事人总体税负下降,从而达到少缴纳印花税的目的。
(2)、利用不确定金额和保守金额进行筹划。纳税人在签订合同时,可先不确定合同金额,以达到递延缴纳印花税的目的,或者双方在订立同时时,确定比较合理、保守的金额,防止所载金额大于合同履行后的实际结算金额。
(3)、分项核算。一个合同如果涉及若干项经济业务,应当分别核算各项业务的金额,因为业务类型不同,适用的印花税税率也不同,如未分别记载金额的,同一凭证记载有两个或两个以上经济事项而适用不同税目税率按税率较高的计税贴花。