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在综合征管软件1.1系统中，延长辅导期增值税一般纳税人文书延长时

题目

在综合征管软件1.1系统中，延长辅导期增值税一般纳税人文书延长时间填写错误，如何修改？（）

  • A、对原文书进行修改
  • B、制作增值税一般纳税人延长期限文书
  • C、制作取消增值税一般纳税人资格文书，然后重新认定
  • D、审核通过的文书不允许修改
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第1题：

工业企业认定增值税一般纳税人适用辅导期增值税一般纳税人管理吗？


正确答案: 不适用。辅导期增值税一般纳税人管理主要适用新办商贸企业。

第2题：

辅导期增值税一般纳税人申报时，CTAIS系统是否再读入由防伪税控系统提供的认证数据？


正确答案: 系统不再读入由防伪税控系统提供的认证数据，同时，也不再读入以XML文件存放的四小票抵扣数据。

第3题：

税收执法管理信息系统V1.1版系统管理,如要添加的用户在税收综合征管软件中不存在,()。

A.需要先在税收综合征管软件中添加用户，后在执法系统中添加

B.可以直接在执法系统中添加用户

C.需要先在防伪税控系统中添加用户，后在执法系统中添加


参考答案：A

第4题：

通过综合征管信息系统（）模块掌握税务机关取消增值税一般纳税人情况。

  • A、【登记认定】、【取消认定信息查询】、【增值税一般纳税人取消信息查询】
  • B、申报征收
  • C、【增值税认定信息查询】、【增值税一般纳税人认定信息查询】
  • D、【发票管理】

正确答案:A

第5题：

办税服务厅综合服务岗受理纳税人提供的资料，符合条件，在综合征管软件中进行文书登记，文书受理信息保存，向纳税人出具（）。

  • A、《税务事项通知书》
  • B、《税务文书领取通知单》
  • C、《税务认定审批确认表》
  • D、《优惠项目备案登记表》

正确答案:B

第6题：

辅导期增值税一般纳税人如何受理申报？


正确答案: 在CTAIS中按：业务主窗口—申报征收—申报—纳税申报—2003版增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）的顺序进入操作界面。
（1）针对辅导期一般纳税人先比对相符后抵扣税的规定，一窗式比对功能在一般纳税人申报时由CTAIS系统完成，申报前税务机关应将发票稽核结果通知纳税人同时通知申报窗口，纳税人申报时以比对相符的税额作为抵扣数据，系统以稽核结果作为比对依据。
（2）辅导期增值税一般纳税人的比对提示窗口异于其它类型一般纳税人的比对提示窗口，有辅导期纳税人的提示，申报窗口人员可通过此处区分所受理纳税人的类型。
（3）录入四票的抵扣信息后，如不相符则弹出“比对不符”提示窗口。
（4）受理辅导期增值税一般纳税人申报前，申报窗口人员应明确是否已在注册表文件中加入清单数据文件的放置路径。比对前需将稽核导出工具生成的清单数据文件放入以上目录中，如果是辅导期增值税一般纳税人，系统将自动搜寻该文件。清单文件中应包含纳税人《货物运输发票抵扣稽核结果明细清单》、《海关完税凭证稽核结果明细清单》、《增值税专用发票抵扣联稽核结果明细清单》、《税务机关代开增值税专用发票抵扣联稽核结果明细清单》、《废旧物资发票稽核结果明细清单》，数据类型为excel文件，文件名的命名方法：“稽核结果通知书—纳税人识别号—月份（格式：YYYYMM）.xls”。

第7题：

辅导期（暂认定）增值税一般纳税人转正时，如系统提示该户是一般纳税人，是什么原因？


正确答案: 是因为辅导期（暂认定）增值税一般纳税人在系统中的“有效期止”未到期引起的。辅导期（暂认定）一般纳税人资格转正时系统将判断辅导期（暂认定）一般纳税人资格是否到期，只有资格到期后才能再次通过待批文书“增值税一般纳税人申请认定表”进行增值税一般纳税人资格认定。

第8题：

关于辅导期增值税一般纳税人的管理，下列表述正确的有( )。

A．对新办工业企业不适用辅导期一般纳税人管理办法

B．对新办小型商贸企业在转为正常一般纳税人之前一律按小规模纳税人管理

C．辅导期一般纳税人的纳税辅导期一般应不少于6个月

D．辅导期一般纳税人在次月进行纳税申报时，按照一般纳税人计算应纳税额方法计算申报增值税


正确答案：ACD

第9题：

实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人，纳税辅导期一般为6个月。


正确答案:错误

第10题：

在综合征管1.1系统中，操作人员与岗位的关系是如何的？（）

  • A、一对一的关系
  • B、多对一的关系
  • C、多对多的关系
  • D、在综合征管1.1系统中，不存在岗位的概念

正确答案:C

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