商业银行应就内部评级体系的治理建立完整的文档,证明其能够持续达到本部分的要求,为监管部门评估其内部评级体系的治理有效性提供支持,以下属于文档应包括的内容的是()。A、董事会职责以及董事会履职情况B、高级管理层职责以及高级管理层履职情况C、信用风险主管部门的职责、独立性以及履职情况D、基于内部评级的信用风险报告制度及执行情况E、内部评级体系的内部审计制度及执行情况

题目

商业银行应就内部评级体系的治理建立完整的文档,证明其能够持续达到本部分的要求,为监管部门评估其内部评级体系的治理有效性提供支持,以下属于文档应包括的内容的是()。

  • A、董事会职责以及董事会履职情况
  • B、高级管理层职责以及高级管理层履职情况
  • C、信用风险主管部门的职责、独立性以及履职情况
  • D、基于内部评级的信用风险报告制度及执行情况
  • E、内部评级体系的内部审计制度及执行情况
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第1题:

下列属于商业银行内部审计部门应当履行的职责有()

A:评估资本管理的治理结构和相关部门履职情况,以及相关人员的专业技能和资源充分性
B:至少每年一次检查内部资本充足评估程序相关政策和执行情况
C:组织实施内部资本充足评估程序
D:至少每年一次评估资本充足率管理计划的执行情况
E:向董事会提交资本充足率管理审计报告、内部资本充足评估程序执行情况审计报告、资本计量高级方法管理审计报告

答案:A,B,D,E
解析:
A、B、D、E四项均属于商业银行内部审计部门应当履行的职责。除了这些之外,还履行的职责有:至少每年一次评估资本规划的执行情况;检查资本管理的信息系统和数据管理的合规性和有效性。而C项属于商业银行制定的内部审计部门之外的相关部门应履行的职责。

第2题:

下列关于内部审计部门职责的说法中,正确的是( )。

A.内部审计部门应当评估资本管理的治理结构和相关部门履职情况
B.至少每年一次评估资本规划的执行情况
C.至少每年两次评估资本充足率管理计划的执行情况
D.检查资本管理的信息系统和数据管理的合规性和有效性
E.向董事会提交资本充足率管理审计报告、内部资本充足评估程序执行情况审计报告、资本计量高级方法管理审计报告

答案:A,B,D,E
解析:
内部审计部门应当评估资本管理的治理结构和相关部门履职情况,以及相关人员的专业技能和资源充分性;至少每年一次检查内部资本充足评估程序相关政策和执行情况;至少每年一次评估资本规划的执行情况;至少每年一次评估资本充足率管理计划的执行情况;检查资本管理的信息系统和数据管理的合规性和有效性;向董事会提交资本充足率管理审计报告、内部资本充足评估程序执行情况审计报告、资本计量高级方法管理审计报告。

第3题:

(自出)商业银行应将压力测试纳入内部审计的范围,内审部门应履行以下职责:()

A.定期审查和评估压力测试体系的适用性和有效性。内部审计应涵盖对验证评估工作的审计。

B.评估高级管理层的履职是否充分。

C.评估压力测试结果内部应用是否充分。

D.评估相关部门是否采取了必要的改进措施并有效实施。

E.定期向董事会报告审计结果。


参考答案:ABCDE

第4题:

信用风险主管部门的职责应包括()

  • A、设计和实施内部评级体系,负责或参与评级模型的开发、选择和推广,对评级过程中使用的模型承担监控责任,并对模型的日常检查和持续优化承担最终责任。
  • B、检查评级标准,检查评级定义的实施情况,定期向高级管理层报送有关内部评级体系运行表现的专门报告。
  • C、检查并记录评级过程变化及原因,分析并记录评级推翻和产生特例的原因。
  • D、组织开展压力测试,参与内部评级体系的验证。

正确答案:A,B,C,D

第5题:

银行业金融机构()应建立激励约束机制,对内部审计相关各方的尽职、履职情况进行考核评价,建立内部审计工作问责制度,明确内部审计责任追究、免责的认定标准和程序。

  • A、董事会
  • B、监事会
  • C、高级管理层
  • D、审计委员会

正确答案:A

第6题:

下列关于商业银行内部评级法的描述中,错误的是()。

A.根据《商业银行资本管理办法(试行)》,内部评级法分为初级法和高级法
B.商业银行采用内部评级法的,应当按照主权、金融机构、公司和和零售等不同的风险暴露分别计算其信用风险加权资产,在计算时按照未违约暴露和违约暴露进行区分
C.商业银行采用内部评级法计量信用风险资本要求,应建立能够有效识别信用风险、具备稳定的风险区分和排序能力并准确量化风险的内部评级体系
D.内部评级体系是商业银行进行信用风险管理的基础平台,它仅包括作为软件的配套管理制度

答案:D
解析:
内部评级体系是商业银行进行信用风险管理的基础平台,它包括作为硬件的内部评级系统和作为软件的配套管理制度。其中,内部评级系统是风险计量/分析的核心工具,由评级模型和评级数据两部分组成。

第7题:

《商业银行资本管理办法(试行)》规定,商业银行监事会应对董事会及高级管理层在资本管理和资本计量高级方法管理中的履职情况进行监督评价,并至少每月一次向股东大会报告董事会及高级管理层的履职情况。()


答案:错
解析:
《商业银行资本管理办法(试行)》规定,商业银行监事会应对董事会及高级管理层在资本管理和资本计量高级方法管理中的履职情况进行监督评价。并至少每年一次向股东大会报告董事会及高级管理层的履职情况。

第8题:

根据《商业银行压力测试指引》,商业银行应将压力测试纳入内部审计的范围,内审部门应履行以下职责()。

A、定期审查和评估压力测试体系的适用性和有效性

B、评估高级管理层的履职是否充分

C、评估压力测试过程文档是否完备

D、评估压力测试结果内部应用是否充分


答案:ABCD

第9题:

《商业银行市场风险管理指引》规定,商业银行的()应当监督董事会和高级管理层在市场风险管理方面的履职情况。

  • A、监事会
  • B、董事会
  • C、高级管理层
  • D、内部审计部门

正确答案:A

第10题:

商业银行应当明确内部审计部门在资本管理中的职责,内部审计部门应当履行以下职责()。

  • A、评估资本管理的治理结构和相关部门履职情况
  • B、至少每年一次检查内部资本充足评估程序相关政策和执行情况
  • C、至少每年一次评估资本规划的执行情况
  • D、至少每年一次评估资本充足率管理计划的执行情况
  • E、检查资本管理的信息系统和数据管理的合规性和有效性

正确答案:A,B,C,D,E

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