下列情形中，可以成为再次发行公司债券障碍的有（）。A、最近3年平均可分配利润不足以支付公司债券1年的利息的B、前一次发行的公司债券尚未募足的C、对已发行的公司债券存在延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的D、累计债券总额达到公司资产总额的30%的

题目

下列情形中，可以成为再次发行公司债券障碍的有（）。

A、最近3年平均可分配利润不足以支付公司债券1年的利息的
B、前一次发行的公司债券尚未募足的
C、对已发行的公司债券存在延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的
D、累计债券总额达到公司资产总额的30%的

参考答案和解析

正确答案:A,B,C

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第1题：

下列情形中，构成再次发行公司债券障碍的有（）。

A．最近3年平均可分配利润不足以支付公司债券1年的利息的

B．前一次发行的公司债券尚未募足的

C．对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的

D．累计债券总额达到公司资产总额的30%

正确答案：ABC
本题考核点是公司债券发行条件。公司债券的发行条件之一是：累计债券总额不超过公司净资产额的40％。最近3年平均可分配利润足以支付公司债券l年的利息。我国《公司法》还就公司再次发行债券的条件作了限制性的规定，即前一次发行的公司债券尚未募足，或已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态，或违反《证券法》规定，改变公开发行债券所募集资金的用途的，不得再次发行公司债券。

第2题：

有下列情形之一的,不得再次公开发行公司债券:()

A、前一次公开发行的公司债券尚未募足

B、对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态

C、违反公司法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途

D、债券利率超过同期低行贷款率水平

参考答案：A,B,C

第3题：

以下关于不得再次公开发行公司债券情形的描述，哪项是错误的？（）

A．前一次公开发行的公司债券尚未募足

B．对已公开发行的公司债券有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态

C．违反法律规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途

D．公司累计债券余额为公司净资产的30%

正确答案：D
【考点】再次公开发行公司债券情形
【解析】《证券法》第18条：有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：
（一）前一次公开发行的公司债券尚未募足；
（二）对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；
（三）违反本法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。故选D

第4题：

企业不得再次发行公司债券的情形包括( )。

Ⅰ.前一次发行的公司债券尚未募足的

Ⅱ.募集资金的用途不符合地区的产业政策

Ⅲ.最近2年净利润不足以支付债券1年的利息

Ⅳ.违反《证券法》规定，改变公开发行公司债券所募资金用途的

Ⅴ.对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的

A、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
B、Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ
C、Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ
D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

答案：C

解析：

C
根据《证券法》第十八条，凡有下列情形之一的，公司不得再次公开发行公司债券：①前1次公开发行的公司债券尚未募足的；②对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的；③违反《证券法》规定，改变公开发行公司债券所募资金用途的。

第5题：

在下列情形下，股份有限公司不得再次公开发行公司债券的有（）。

A、前一次公开发行的公司债券尚未募足
B、前一次发行时间与本次发行时间间隔不满1年
C、对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态
D、违反《证券法》规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途
E、累计债券余额达到公司净资产的50%

答案：A,C,D,E

解析：

有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：（1）前一次公开发行的公司债券尚未募足；（2）对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；（3）违反本法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。公开发行公司债券，条件之一是：累计债券余额不超过公司净资产的40%；选项E不满足该条件，则不得再次发行。法律并没有限定两次发行公司债券的时间间隔，所以选项B不构成障碍，可以再次发行。P229

第6题：

当公司出现( )情况时，公司将被禁止发行公司债券。

A．公司前一次发行的公司债券尚未募足

B．公司最近3年平均可分配利润不足弥补公司债券1年的利息

C．对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态

D．股份公司的净资产额不足6 000万元

E．对已经发行的公司债券或者其他债务有违约的事实

正确答案：AC

第7题：

如果公司有下列情形之一的，不得再次发行公司债券（）。

A．前一次发行的公司债券尚未募足

B．连续亏损三年

C．公司未按规定进行信息披露

D．对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的

正确答案：ABCD

第8题：

如果公司有下列情形之一的，不得再次发行公司债券．这些情形包括( )．

A．前一次发行的公司债券尚未募足

B．连续亏损3年

C．公司未按规定进行信息披露

D．对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的

正确答案：AD
100. AD【解析】根据《证券法》第十八条规定，凡有下列情形之一的，公司不得再次公开发行公司债券：①前一次公开发行的公司债券尚未募足；②对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；③违反本法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。

第9题：

根据证券法律制度的规定，下列情形中，不得再次公开发行公司债券的有（　）。

A.对已公开发行的公司债券有延迟支付本息的事实，目前已经全部支付
B.违反证券法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途
C.对已公开发行的公司债券有违约的事实，仍处于继续状态
D.最近3年平均可分配利润少于公司债券1年利息的1.5倍

答案：B,C

解析：

不得再次公开发行公司债券情形包括：（1）对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；（2）违反证券法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。

第10题：

下列哪一种情形，公司可以再次公开发行公司债券（）。

A.对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实仍处于继续状态
B.累计债券余额达到公司净资产的30%
C.前一次公开发行的公司债券尚未募足
D.违反《证券法》规定，改变公开发行的公司债券所募资金的用途向不特定对象发行的证

答案：B

解析：

有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：（1）前一次公开发行的公司债券尚未募足；（2）对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实仍处于继续状态；（3）违反《证券法》规定，改变公开发行的公司债券所募资金的用。公司公开发行公司债券，累计债券余额不超过公司净资产的40%，因此选项B正确。

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